Mutua colaboradora con la Seguridad Social

Qué es una mutua colaboradora

Las mutuas nacen en el siglo XX como mutualidades patronales de accidentes de trabajo y se integran progresivamente en el sistema de Seguridad Social como entidades colaboradoras. La Ley 35/2014 modificó su régimen jurídico, adoptó la denominación actual de mutuas colaboradoras con la Seguridad Social, reforzó el control público y precisó sus funciones. Su naturaleza es singular: son entidades privadas, pero gestionan fondos públicos de la Seguridad Social, su patrimonio afecto a la colaboración es público y están sometidas al control de la Tesorería General, la Intervención General y la Dirección General de Ordenación de la Seguridad Social.

La adhesión de las empresas es voluntaria en cuanto a la elección de la mutua, pero la cobertura de las contingencias profesionales es obligatoria: cada empresa debe tener protegidos los accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de su plantilla con una mutua o con el Instituto Nacional de la Seguridad Social. Los trabajadores autónomos deben también optar por una mutua para la gestión de sus contingencias. El convenio de asociación tiene duración anual y se prorroga tácitamente.

Para las empresas, la mutua es el interlocutor cotidiano en el caso de accidente: asistencia sanitaria, rehabilitación, prestaciones económicas, control de la incapacidad temporal, y en su caso propuestas de alta, declaración de incapacidad permanente ante el INSS y apoyo en la reincorporación. En materia preventiva, realiza actividades de asesoramiento y divulgación con cargo a cuotas, gestiona el sistema de incentivos por reducción de siniestralidad (bonus) y colabora en la investigación de accidentes en los términos que le corresponden, sin sustituir a la organización preventiva de la empresa.

Funciones principales

• Contingencias profesionales. Asistencia sanitaria y recuperadora, prestaciones económicas por incapacidad temporal, incapacidad permanente, muerte y supervivencia derivadas de accidente de trabajo y enfermedad profesional, con determinación inicial del carácter profesional de la contingencia.
• Incapacidad temporal por contingencias comunes. Gestión de la prestación económica, con facultades de control y seguimiento y de propuesta de alta a los servicios públicos de salud, cuando la empresa ha optado por esta cobertura.
• Otras prestaciones. Riesgo durante el embarazo y la lactancia natural, cuidado de menores afectados por cáncer u otra enfermedad grave, y protección por cese de actividad de los trabajadores autónomos.
• Prevención con cargo a cuotas. Actividades de asesoramiento a pymes, divulgación, formación y educación preventiva, y gestión de los incentivos por reducción de siniestralidad, conforme a lo que autorice anualmente el Ministerio.
• Prestaciones especiales. Ayudas sociales complementarias a través de la Comisión de Prestaciones Especiales para trabajadores accidentados y sus familias.
• Colaboración con la Seguridad Social. Recaudación de cuotas a través de la Tesorería, gestión del patrimonio afecto, reservas, y participación de empresarios, trabajadores y autónomos en sus órganos de gobierno y participación.

Relación con la prevención de riesgos laborales

• No es servicio de prevención. La Ley 35/2014 y la normativa posterior separaron definitivamente las mutuas de los servicios de prevención ajenos; la organización preventiva de la empresa sigue siendo obligación propia conforme a la Ley 31/1995 y al Real Decreto 39/1997.
• Asesoramiento. Las mutuas pueden asesorar a las empresas asociadas, con prioridad a las pymes y a las de mayor siniestralidad, y realizar visitas y planes de acción preventiva en el marco de los programas autorizados.
• Incentivos. Gestión de las solicitudes del sistema de reducción de cotizaciones por contingencias profesionales a empresas que hayan reducido su siniestralidad, regulado por el Real Decreto 231/2017.
• Datos de siniestralidad. La mutua dispone de información sobre accidentes y enfermedades que permite a la empresa analizar tendencias y priorizar medidas.
• Reincorporación. Programas de readaptación y apoyo al retorno al trabajo tras accidentes con secuelas.

Aplicación organizativa: cómo gestionar la relación con la mutua

1. Elegir la mutua valorando su red asistencial, cobertura territorial, servicios de gestión de la incapacidad temporal y programas preventivos, con consulta a los representantes de los trabajadores conforme a la normativa.
2. Formalizar el convenio de asociación y, en su caso, la opción por la cobertura de la incapacidad temporal por contingencias comunes.
3. Establecer el procedimiento interno de actuación ante accidente: asistencia en el centro de la mutua, parte de accidente a través del sistema Delt@ en plazo, comunicación interna e investigación.
4. Coordinar con la mutua la gestión de la incapacidad temporal, las propuestas de alta y las reincorporaciones, respetando la confidencialidad de los datos de salud.
5. Aprovechar los programas de asesoramiento preventivo y la información de siniestralidad como complemento, nunca como sustituto, del servicio de prevención propio o ajeno.
6. Solicitar los incentivos por reducción de siniestralidad cuando se cumplan los requisitos, con la documentación preventiva que acredita la inversión y el cumplimiento.
7. Mantener diferenciadas las funciones de la mutua, del servicio de prevención y de la vigilancia de la salud en el sistema de gestión preventiva.

Un software de gestión preventiva permite registrar los accidentes y enlazar la información de la mutua con la investigación interna, la planificación de medidas y los indicadores de siniestralidad, con trazabilidad para las solicitudes de incentivos.

Límites y errores frecuentes

1. Creer que la mutua cubre las obligaciones de prevención de la empresa o actúa como servicio de prevención ajeno.
2. Confundir la mutua con un seguro privado: gestiona prestaciones públicas de la Seguridad Social con normas y controles públicos.
3. Retrasar la comunicación del accidente o el parte a través de Delt@, con consecuencias sancionadoras y de gestión.
4. No utilizar la información de siniestralidad de la mutua en la planificación preventiva.
5. Solicitar el incentivo por reducción de siniestralidad sin cumplir los requisitos documentales preventivos.
6. Desatender la protección de datos de salud en los intercambios de información con la mutua.

El régimen jurídico de las mutuas se encuentra en la Ley General de la Seguridad Social y en su reglamento de colaboración; esta ficha tiene carácter divulgativo.

Marco normativo y de referencia

• Real Decreto Legislativo 8/2015, Ley General de la Seguridad Social, artículos 80 a 102. Régimen jurídico de las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social.
• Ley 35/2014, de 26 de diciembre. Modificación del régimen jurídico de las mutuas y nueva denominación.
• Real Decreto 1993/1995, de 7 de diciembre. Reglamento sobre colaboración de las mutuas.
• Real Decreto 231/2017, de 10 de marzo. Sistema de reducción de las cotizaciones por contingencias profesionales a las empresas que hayan disminuido la siniestralidad laboral.
• Ley 31/1995, de 8 de noviembre. Organización preventiva de la empresa, distinta de la colaboración de las mutuas.
• Seguridad Social. Sitio oficial con información sobre mutuas colaboradoras y prestaciones.

El Ministerio de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones publica anualmente las resoluciones que fijan las actividades preventivas que las mutuas pueden desarrollar con cargo a cuotas.